国家工商行政管理局关于贯彻执行《商品交易市场登记管理暂行办法》有关问题的通知

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储蓄合同违约的责任初探
　　　　冯兴吾　杨仕田　凌必龙

　　储蓄合同是指公民将其个人所有的人民币或外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，公民个人凭存折或存单支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的协议。
　　一、储蓄合同的法律特征
　　1、储蓄合同的当事人为储蓄机构和储户
　　储蓄机构是指经中国人民银行或者分支机构批准，办理储蓄业务的各商业银行、信用社、邮电企业中依法办理储蓄业务的金融机构及其他金融机构。除储蓄机构外，任何单位和个人不得办理储蓄业务。储户只能是公民个人，任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。根据《个人存款帐户实名制规定》，个人存款必须提供真实姓名。
　　2、储蓄合同的标的是货币
　　既可以是人民币，也可以是特定的货币，如美元、马克、英镑、日元、第纳尔、欧元等。办理外币储蓄业务的储蓄机构，个人外币储蓄存款的种类、利率档次及其利息支付办法，按照中国人民银行的规定办理。
　　3、储蓄合同的订立是由储户决定的
　　《中华人民共和国宪法》第13条规定：“公民的合法的私有财产不受侵犯。国家依照法律规定保护公民的私有财产权和继承权。国家为了公共利益的需要，可以依照法律规定对公民的私有财产实行征收或者征用并给予补偿。”国家保护自然人储蓄存款的所有权，鼓励个人参加储蓄。储蓄机构办理储蓄业务，根据《储蓄管理条例》第5条的规定，遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。公民是否储蓄、储蓄多少、储蓄币种、储蓄期限以及储蓄机构的选择等，均由公民个人决定，任何人不能强迫。储蓄种类有：活期储蓄存款、整存整取定期储蓄存款、零存整取定期储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、整存零取定期储蓄存款、定活两便储蓄存款、华侨（人民币）整存整取定取储蓄存款等。
　　4、储蓄合同是单务有偿实践要式合同
　　储蓄合同的双方当事人只有一方负有义务，另一方享有权利，故为单务合同；储户将一定数量的币值存入储蓄机构。储蓄机构应支付利息。但利息的多少，由储蓄机构按照国家规定的利率计算。存款利率由中国人民银行拟定，经国务院批准后公布或者授权中国人民银行制定公布，故储蓄合同为有偿合同；储蓄合同不仅需要当事人意思表示一致，而且还需要储户交付货币的行为，只有储户将货币交付储蓄机构，储蓄机构出具了存折或存单，储蓄合同才能成立，故储蓄合同为实践合同；储蓄合同必须采取书面形式，储蓄机构出具的存折、存单就是储蓄合同的书面形式，故储蓄合同为要式合同。存款凭证可以载明储蓄人姓名、帐号、货币种类、存款余额、存款种类、存款期限、存款利率等事项，并由储蓄机构加盖公章。储蓄机构有加密业务的，存款凭证可以加密。
　　二、储蓄合同当事人的权利义务
　　1、储户有权提取本息
　　根据“取款自由”的原则，储户可以随时提取存款本金和利息。但储户在提取存款时，应当按储蓄机构的有关规定，凭有关证明办理。根据《储蓄管理条例》第29条规定：“未到期的定期储蓄存款，储户提前支取的，必须持存单和存款人的身份证明办理；代储户支取的，代支取人必须持其身份证明。”第25条规定：“逾期支取的储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存以外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。”
　　2、储户有权申请挂失
　　《储蓄管理条例》第31条规定：“储户遗失存单、存折或者预留印鉴、印章的，必须立即持本人身份证明，并提供储户的姓名、开户时间、储蓄种类、金额、帐号及住址等有关情况，向其开户的储蓄机构书面申请挂失。在特殊情况下，储户可以口头或者函电形式申请挂失，但必须在5天内补办书面申请挂失手续。”但是，不记名的存单、存折不能挂失。
　　3、储户有权申请复核
　　《储蓄管理条例》第28条规定：“储户认为储蓄存款利息支付有错误时，有权向经办的储蓄机构申请复核，经办的储蓄机构应当及时受理、复核。”
　　4、储户有权解除储蓄合同
　　储户有权随时提取全部存款，无论是活期存款，还是定期存款。
　　5、储蓄机构依规定支付存款本金和利息
　　《储蓄管理条例》第14条规定：“储蓄机构应当保证储蓄存款本金和利息的支付，不得违反规定拒绝支付储蓄存款的本金和利息。”当然，储蓄机构亦不得违反规定支付本金和利息。
　　6、储蓄机构应当为储户保密
　　《储蓄管理条例》第32条规定：“储蓄机构及其工作人员对储户的储蓄情况负有保密责任。”除法律、行政法规另有规定的外，储蓄机构不得代任何单位和个人查询储户的储蓄情况。
　　7、储蓄机构非依法律规定，不得冻结、划拨储户存款，
　　《储蓄管理条例》第33条规定：“储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构依据人民法院发生法律效力的判决书、裁定书或者调解书办理过户手续。”
　　8、储蓄机构按规定接受储户挂失
　　《储蓄管理条例》第30条规定：“记名式的存单、存折可以挂失，不记名的存单、存折不能挂失。”
　　三、储蓄机构的违约的责任
　　1、没有按规定支付存款本金、利息
　　储户有提取本金、利息的权利，按规定支付储户存款的本金、利息是储蓄机构应尽的义务。储蓄机构违反规定支付储户存款的本金、利息的，或者违反规定拒绝支付储户存款的本金、利息的，都构成违约，应当承担违约损害赔偿责任。
　　2、储蓄机构泄露储户秘密
　　储蓄机构负有为储户保密的义务。除法律、行政法规规定外，储蓄机构不得向任何单位和个人透露储户的存款情况，否则，即构成违约。《储蓄管理条例》第34条第8项规定：“泄露储户储蓄情况或者未经法定程序代为查询、冻结、划拨储蓄存款的。”单位和个人，由中国人民银行或其分支机构责令其纠正，并可以根据情节轻重处以罚款、停业整顿、吊销《经营金融业务许可证》；情节严重，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　3、储蓄机构非法冻结、划拨储蓄存款
　　储蓄机构非依法律、行政法规的规定，不得擅自冻结、划拨储户的储蓄存款，也不得协助任何单位或个人冻结、划拨储户的储蓄存款。否则，构成违约，应当承担违约损害赔偿责任。
　　4、储蓄机构违反规定办理储户挂失
　　《储蓄管理条例》第31条规定：“储户遗失存单、存折或预留印鉴、印章的，必须立即持本人身份证明，并提供储户的姓名、开户时间、储蓄种类、金额、帐号及住址等有关情况，向其开户的储蓄机构书面申请挂失。在特殊情况下，储户可以口头或者函电形式申请挂失，但必须在5天内补办书面申请挂失手续。”储户按照规定办理挂失手续，储蓄机构必须予以接受，并办理存款的挂失。储蓄机构受理挂失后，必须立即停止支付该储蓄存款，如果储蓄机构拒绝受理挂失，或者受理挂失后，仍支付该储蓄存款的，都构成违约。造成储户损失的，应当承担赔偿责任。但是，储蓄机构受理该储蓄存款已被他人支取的，储蓄机构不负责赔偿责任。


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江苏省人民政府


江苏省实施《宗教活动场所管理条例》办法
江苏省人民政府令第146号



《江苏省〈宗教活动场所管理条例〉实施办法》已经1998年10月9日省人民政府第14次常务会议通过，现予发布。


第一条 为保护正常的宗教活动，维护宗教活动场所的合法权益，有利于对宗教活动场所的管理，根据国务院《宗教活动场所管理条例》及有关法律、法规规定，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本办法所称宗教活动场所，是指信仰宗教的公民进行宗教活动的佛教寺庙、道教宫观、伊斯兰教清真寺、天主教教堂、基督教教堂，以及信教群众经常进行宗教活动的固定的简易活动点。
第三条 本省县级以上人民政府宗教事务部门对本办法的执行情况进行指导和监督。
第四条 设立宗教活动场所，必须具备下列条件：
（一）有固定的处所和名称；
（二）有经常参加宗教活动的信教公民；
（三）有信教公民组成的管理组织；
（四）有主持宗教活动的宗教教职人员或者符合各宗教规定的人员；
（五）有管理规章；
（六）有合法的经济收入。
第五条 设立宗教活动场所，必须由该场所所属的宗教团体向县级以上人民政府宗教事务部门提出申请，并提交下列书面材料：
（一）设立宗教活动场所的申请书；
（二）该场所的有关资料和证件；
（三）乡（镇）人民政府或者城市街道办事处的意见。
第六条 在园林和风景名胜区内设立宗教活动场所，必须征求当地风景园林主管部门的意见。
设立宗教活动场所，涉及国家直管公房的，必须经县级以上房地产行政主管部门审核同意后，方可申请。
第七条 申请设立宗教活动场所，经人民政府宗教事务部门审核同意，报县级以上人民政府批准：
（一）设立新的或者恢复规模较大的寺观教堂，报省人民政府批准；
（二）恢复一般规模的寺观教堂，报设区的市人民政府批准；
（三）设立简易宗教活动点，报县级人民政府批准。
（四）恢复属文物保护单位、且建国后从未进行过宗教活动的宗教活动场所，按照文物保护单位的级别，报同级人民政府批准。
第八条 经批准设立的宗教活动场所，由其管理组织到设区的市或者县级人民政府宗教事务部门履行登记手续；具有法人条件的，同时办理法人登记手续。宗教活动场所办理登记手续后方可进行宗教活动。
县级以上人民政府宗教事务部门应当按照《宗教活动场所登记办法》的规定进行审查，对符合登记条件的，在规定时间内办理登记手续。
第九条 宗教活动场所迁移、合并、终止以及变更登记，应当由该场所管理组织向原登记机关办理变更手续。
第十条 经批准登记设立的宗教活动场所，其合法权益和正常的宗教活动受法律保护，任何组织和个人不得侵犯和干预。
第十一条 境外组织和人员不得在我省设立宗教活动场所。
第十二条 宗教活动场所由该场所的管理组织自主管理。
管理组织的成员由该场所的宗教教职人员和信教公民推选，经所在地宗教团体批准后，报人民政府宗教事务部门备案。全国重点佛道教寺观管理组织成员，同时报省级宗教团体和上一级人民政府宗教事务部门备案。
第十三条 宗教活动场所管理组织履行下列职责：
（一）安排宗教活动，办理教务；
（二）管理财产和财务；
（三）组织学习，开展爱国主义教育；
（四）组织生产、经营和社会公益活动；
（五）做好治安、消防和户籍申报工作；
（六）做好接待和对外友好交往工作；
（七）保护文物，维修房屋，搞好环境卫生和绿化；
（八）维护本场所的合法权益；
（九）管理本场所的其他工作。
第十四条 宗教活动场所内的一切活动，必须在法律法规和政策允许的范围内进行。任何人不得利用宗教活动场所进行破坏国家统一、民族团结、社会安定和损害公民身心健康的活动。
第十五条 宗教活动场所管理和使用的土地、山林、房屋等，由该场所管理组织或者其所属宗教团体按照国家有关规定领取证书，任何单位和个人不得擅自占用。
国家征用宗教活动场所管理和使用的土地、山林、房屋等，按照法律和国家有关规定办理。
第十六条 因城市建设需要拆迁宗教活动场所及其房屋，应当事先与有关宗教团体或者宗教活动场所管理组织协商，征得当地人民政府宗教事务部门同意，并按照国家规定给予作价补偿或者易地重建。
被列为文物保护单位的宗教活动场所，拆迁前还必须办理文物迁移报批手续。
第十七条 宗教活动场所的财产和经济收入，由宗教活动场所管理组织管理和使用，其他任何单位和个人不得占有或者无偿调用。
第十八条 宗教活动场所收藏的文物，必须设置藏品档案，向文物行政管理部门登记，并不得擅自馈赠、转让或者出卖。
进行文物修复时，应当遵守《中华人民共和国文物保护法》的有关规定。
第十九条 宗教活动场所可以接受团体和个人自愿捐献的布施、乜贴、献仪、奉献和其他捐赠，但不得摊派、勒捐。
宗教活动场所接受境外宗教组织和个人的捐赠，按照国家有关规定办理。
第二十条 经批准登记的宗教活动场所，可以接纳境外人员参加宗教活动，可以应外国人邀请由我国教职人员在该场所内为其举行洗礼、婚礼、葬礼和道场法会等宗教仪式。
第二十一条 在宗教活动场所内可以经营销售经省级以上人民政府宗教事务部门同意，并经省级以上新闻出版部门批准出版或者核发准印证的宗教书刊，可以经营销售经县级以上工商行政管理部门批准生产经营的宗教用品和宗教工艺品。
第二十二条 宗教活动场所可以根据自己的条件和特点，兴办社会公益服务事业，开展社会公益和慈善活动，可以经营举办以自养为目的的企业和社会公益事业，并按照规定在信贷、税收等方面享受适当的照顾。
第二十三条 任何单位和个人在宗教活动场所内设立商业、服务业网点，举办陈列、展览，拍摄电影、电视片等活动，必须事先征得该场所管理组织和县级以上人民政府宗教事务部门同意，再到有关部门办理手续。
第二十四条 任何人进入宗教活动场所，应当遵守宗教活动场所的各项规定，尊重信教公民的宗教信仰，不得在宗教活动场所内宣传无神论或者进行有神无神的辩论。
第二十五条 宗教活动应当在批准登记的宗教活动场所或者经人民政府宗教事务部门认可的场所内进行。任何人不得在宗教活动场所外传教、布道，宣传有神论，散发宗教宣传品。
第二十六条 宗教活动场所必须坚持独立自主自办教会的原则，不受境外宗教组织和个人的支配；宗教活动场所不得接受外国宗教组织提供的津贴和办教经费，并不得在宗教活动场所内流通或者散发境外宗教宣传品。
第二十七条 宗教活动场所的宗教活动，应当由宗教团体认可的宗教教职人员及符合各宗教规定的人员主持。
教职人员由省及设区的市宗教团体按照省级宗教团体的规章认定；符合各宗教规定的人员，由设区的市及县级宗教团体按照省级宗教团体的规章认定。
第二十八条 宗教活动场所邀请外省宗教教职人员担任教职或者主持宗教活动，必须经当地宗教团体和人民政府宗教事务部门同意，报省级宗教团体批准。邀请本省其它市县的宗教教职人员担任教职，必须经当地宗教团体和人民政府宗教事务部门同意，报上一级宗教团体批准。邀请本
省其它市县的宗教教职人员临时主持宗教活动，必须经当地宗教团体同意，报当地人民政府宗教事务部门备案。
第二十九条 经省级宗教团体邀请，境外宗教教职人员可以到宗教活动场所讲经、讲道，主持宗教活动。
第三十条 宗教活动场所必须建立、健全并严格执行教务、财务、生产经营、安全保卫、对外交往和文书档案等各项规章制度。明确法定代表人或者场所负责人为治安责任人。
第三十一条 宗教活动场所内，不得进行会道门、邪教、迷信等活动以及有伤社会风化的行为。
第三十二条 宗教活动场所的管理组织，应当在每年第一季度向所在县或者市人民政府宗教事务部门提交上一年度该场所事务管理、财务收支、治安安全等情况的报告，接受人民政府宗教事务部门的年度检查。
第三十三条 宗教活动场所举办庆典、朝圣、放戒、水陆法会等大型宗教活动，必须在举办活动的30日前，由该场所所在的市、县宗教团体报请县级以上人民政府宗教事务部门批准，并向所在地公安部门报告后方可举行。
第三十四条 宗教活动场所常住人员和外来暂住人员，应当按照国家户籍管理规定，办理登记手续，接受户籍管理部门的检查、监督。
宗教活动场所不得留宿身份不明的人员。未经公安部门批准，不得留宿境外人员。
第三十五条 宗教活动场所改建、扩建、重建或者新建，必须经所在地人民政府宗教事务部门审查同意后，再按照有关规定办理立项、规划审批、用地报批、初步设计审批等手续，领取工程项目施工许可证后方可进行施工。
被列为文物保护单位的宗教活动场所，改建、扩建或者进行重大维修前，还应当按照文物保护单位的级别，征得文物管理部门同意。
第三十六条 违反本办法第五条、第七条、第八条规定，未经批准和登记，擅自设立宗教活动场所的，由县级以上人民政府宗教事务部门责令停止活动；拒不执行的，提请同级人民政府依法予以取缔。
第三十七条 违反本办法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府宗教事务部门提请同级人民政府责令停止侵权活动，造成经济损失的，应当依法赔偿损失。
（一）违反本办法第十条规定，侵犯宗教活动场所合法权益、干预宗教活动场所正常宗教活动的；
（二）违反本办法第十五条规定，擅自占用宗教活动场所管理和使用的土地、山林和房屋的；
（三）违反本办法第十七条规定，占有和无偿调用宗教活动场所财产和经济收入的；
（四）违反本办法第二十三条规定，未经同意和批准，在宗教活动场所内设立商业网点，举办陈列展览和拍摄电影电视的。
第三十八条 宗教活动场所违反本办法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府宗教事务部门视情节轻重，给予警告、责令停止活动、撤销登记的处罚。
（一）违反本办法第二十一条规定，经营销售非法出版物的；
（二）违反本办法第二十七条规定，未经宗教团体认定而主持宗教活动的；
（三）违反本办法第二十八条规定，未经宗教团体批准而邀请外来人员担任教职或者主持宗教活动的；
（四）违反本办法第三十条规定，没有健全和执行规章制度的；
（五）违反本办法第三十一条规定，进行会道门、邪教、迷信活动以及有伤社会风化行为的；
（六）违反本办法第三十二条规定，不提交年度报告的；
（七）违反本办法第三十三条规定，不经批准和同意而举办大型宗教活动的。
第三十九条 违反本办法规定，构成违反治安管理行为的，由公安机关依法处理；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第四十条 当事人对行政处罚决定不服的，可以在接到处罚决定书之日起15日内，依法申请复议或者提起诉讼。逾期不申请复议也不提起诉讼，又不履行处罚决定的，由人民法院强制执行。
第四十一条 本办法由省人民政府宗教事务部门负责解释。
第四十二条 本办法自1999年1月1日起施行。



1998年11月26日