财政部关于印发《关于中央预算单位清产核资样本核查工作情况的通报》的通知
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财政部关于印发《关于中央预算单位清产核资样本核查工作情况的通报》的通知
财政部
财政部关于印发《关于中央预算单位清产核资样本核查工作情况的通报》的通知
财政部
财清(2001)3号
国务院各部委、直属机构，党中央有关部门，全国人大常委会办公厅，全国政协办公
厅，最高人民检察院，最高人民法院，中国人民解放军总后勤部，武警总部，各有关
社会团体，中央各有关企业集团，新疆生产建设兵团：
为配合部门预算改革和细化预算编制，全面摸清中央行政事业单位“家底”，财政部于2000年组织165个中央部门（企业集团）所属13147户预算单位开展了清产核资。为保证清产核资结果的真实可靠，财政部组织力量对165个中央部门所属的200户基层预算单位的清产核资工作结果进行了样本核查。现将《关于中央预算单位清产核资样本核查工作情况的通报》印发，请各单位对照通报中反映的问题，对本单位的清产核资工作进行认真自查，纠正问题，做好整改，堵塞漏洞，加强管理。
附件：关于中央预算单位清产核资样本核查工作情况的通报
为配合部门预算改革和细化预算编制，全面摸清中央行政事业单位“家底”，财政部组织完成了165个中央部门（企业集团）所属13147户预算单位的清产核资工作。为保证清产核资结果的真实可靠，财政部于2000年9～10月组织力量对165个中央部门所属的200户基层预算单位的清产核资工作结果进行了随机抽样核查。现将样本核查工作情况通报如下：
一、样本核查工作的基本情况
中央预算单位清产核资工作结果样本核查，目的是检查核实各部门清产核资工作开展情况，了解和掌握预算单位清产核资工作质量。主要工作内容是核查各预算单位清产核资工作组织情况；核查实物资产、收入、支出以及预算外资金清查登记情况；核查机构户数、人员编制、实有人数，以及工资支出清查登记情况；核查基建工程项目情况、基建拨款清查情况；核查清产核资工作结果、报表数据等其他相关工作情况。
这次中央预算单位清产核资核查的200户核查样本，是根据中央预算单位清产核资结果的上报情况，从165个部门（企业集团）所属的13147户基层预算单位中随机抽取的，几乎覆盖了开展清产核资工作的所有中央部门和中央企业集团。
从对200户基层预算单位清产核资样本核查的综合评判结果看，中央预算单位清产核资工作总体情况良好。其中，清产核资工作领导重视、扎实认真、数据准确的预算单位为21户；清产核资工作组织比较好，基本合格，但少量数据存在一定差错的预算单位为154户；虽然开展了清产核资工作，但存在较严重的虚报、漏报或瞒报问题的预算单位为22户；清产核资工作不认真或走过场并有严重的财务管理问题的预算单位为3户。
二、样本核查揭露的主要问题
样本核查结果表明，这次中央预算单位清产核资工作总的情况较好，但也较为充分地暴露出中央各部门清产核资组织工作存在的各种问题，同时还揭露出一些基层预算单位日常财务管理中存在制度不严、账表不符、管理松懈及虚报、漏报和瞒报行为普遍等突出问题。
（一）单位人数上报与实际差异较大。在预算单位清产核资核查工作中发现，由于单位财务部门和人事部门统计口径不一，以及为多领财政拨款，一些单位人员虚报、漏报和瞒报问题较为严重。在核查的200户预算单位中，有88户存在虚报、漏报和瞒报人员问题，占核查样本的44％，其中：虚报定编人数的单位有24户，占核查样本的12％，共多报定编人数1385人；虚报实有在职人数的单位42户，占核查样本的21％，共多报实有在职人员1719人。
（二）隐瞒少报收入和虚列财政支出现象比较普遍。在样本核查的200户基层预算单位中，88户单位不同程度地存在隐瞒少报收入现象，漏报、瞒报收入合计11．1亿元，占这些单位应上报收入总额的17．9％；存在虚列支出问题的单位为43户，合计虚列支出4亿元，占这些单位实际支出的12．4％。基层预算单位隐瞒少报收入和虚列财政支出，主要是对本单位所取得的地方财政拨款、事业收入、对外投资收益、所属单位上交收入等资金故意隐瞒不报；无任何凭据摊销无形资产、虚列事业支出的公用经费支出、多报预提奖金和工资支出等。
（三）挪用和违规使用经费。在核查过程中，核查小组核出部分被查单位有较为严重的违规违纪行为，如有的单位违规使用专项基金购建职工住宅，挪用经费买卖国债等等。
（四）预算外资金管理不严。样本核查中发现，许多被查单位预算外资金管理很不规范，主要表现在：一是有些单位漏报、少报或隐瞒不报预算外收入。二是预算单位开展的非独立核算经营活动取得的收入，诸如培训费收入、内部杂志收入、房租收入、企业上缴的管理费用、附属单位缴款等其他事业收入、行政性收费未在预算外资金收入中反映。三是房改资金和住房基金等未作预算外资金管理，未纳入财会部门核算。四是未对预算外资金收入实行收支两条线管理，存在坐收坐支现象。
（五）会计核算不规范问题突出。从样本核查反映的情况看，许多被查单位会计核算工作基础薄弱，存在较多不规范的做法。一是账目设置不合理，会计制度执行情况差。部分单位资金处于分口管理的状态，缺乏总账统筹管理，部分单位的资产管理也按照资金来源分开管理，没有建立完整的固定资产卡片和明细账，造成资产管理混乱。二是会计核算失真，形成账外资产。有部分单位长期投资未按会计制度规定核算，逐步将对外投资转作账外资产。三是收入挂账问题严重。部分单位将收入挂预收账款或应付账款，不按规定纳入收入账户，而是直接对冲。四是基建项目竣工后不及时入账现象较为普遍。五是部分财务人员素质差，责任心不强。核查工作显示，有36户单位出现清产核资报表编制的技术错误，如输入错误、计算错误、重复计算、科目错误等。
三、对200户样本核查结果的处理
为使核查工作落到实处，维护核查工作的严肃性，促进中央预算单位提高会计决算、会计信息的质量，财政部拟对200户核查样本进行分类处理：
（一）对清产核资工作组织认真、上报数据准确的国家经贸委经济干部培训中心等21户单位予以通报表扬；
（二）对清产核资工作组织比较好、上报数据基本准确，但存在一定差错、会计核算不规范等不足之处的154户单位确定为清产核资工作基本合格，同时对工作不足之处应对照样本核查所反映的问题限期自行纠正，并将整改工作情况上报财政部；
（三）对存在组织不力，上报数据不准确，有虚报、瞒报等问题的25户单位，予以通报批评，并对其中部分单位责令清产核资工作推倒重来、对核查中发现的违法违纪问题进一步予以处理。
附一：中央预算单位清产核资样本核查通报表扬单位名单
下列21户单位，在开展中央预算单位清产核资工作中，单位领导重视，工作组织认真，清查全面彻底，数据准确可靠，特予以通报表扬：
1．国家经贸委经济干部培训中心
2．中国国际问题研究所
3．建设部北京建筑机械综合研究所
4．国家工商局市场经济监督管理研究中心
5．国家药品监督管理局药品审评中心
6．纺织人才交流培训中心
7．国家旅游局信息中心
8．中国外文出版社发行事业局编译研究中心
9．上海财经大学
10．信息产业部第四十七研究所
11．中国科学院武汉分院
12．中国石油化工（集团）规划院
13．北京有色金属研究总院
14．重庆仪表材料研究所
15．中国飞行试验研究院
16．原国内贸易部科学技术信息研究所
17．中国原子能科学研究院
18．中国航天机电集团第二研究院二○七所
19．中国航天机电集团第二研究院二○八所
20．中国人权研究会
21．中国青少年研究中心
附二：中央预算单位清产核资样本核查通报批评单位名单
下列25户单位，在开展中央预算单位清产核资工作中，不同程度地存在组织工作不力，上报数据不准确，有虚报、瞒报等问题，特予以通报批评：
1．西安铁路运输学校
2．中国中医研究院西苑医院
3．中国乐凯胶片集团感光化工研究院
4．民政部民政管理干部学院
5．民政部机关服务中心
6．全国政协礼堂
7．中国国际广播电台
8．新闻出版署信息中心
9．原国家石油和化学工业局离退休干部局
10．中日友好医院
11．国家外国专家局培训中心
12．中国民用航空华北管理局
13．国内贸易工程设计研究院
14．中国儿童中心
15．原冶金工业部冶金经济发展研究中心
16．国家基础地理信息中心
17．复旦大学医学院（原上海医科大学）
18．上海体育学院
19．司法部直属煤矿管理局
20．中国制浆造纸工业研究所
21．原冶金工业部安全环保研究院
22．中国石油天然气集团公司石油勘探开发科学研究院
23．中国人民对外友好协会
24．宋庆龄基金会机关服务中心
25．中国藏学研究中心
2001年3月13日
吉林省人民政府办公厅关于转发省卫生厅等部门制定的吉林省省级医疗机构药品集中招标采购部门联席会议制度的通知
吉林省人民政府办公厅
吉林省人民政府办公厅关于转发省卫生厅等部门制定的吉林省省级医疗机构药品集中招标采购部门联席会议制度的通知
吉政办发〔2002〕24号
省政府有关部门,吉林大学:
省卫生厅等部门制定的《吉林省省级医疗机构药品集中招标采购 部门联席会议制度》已经省政府同意,现转发给你们,请认真遵照执行 。
吉林省人民政府办公厅
二○○二年五月二十四日
吉林省省级医疗机构药品集中招标采购部门联席会议制度
省卫生厅 省监察厅 省药品监管局 省物价局 省工商局 省 劳动保障厅
省经贸委 省财政厅 省审计厅 省体改办 吉林大学
(二○○二年五月二十三日)
第一章 总 则
第一条 为贯彻落实国务院纠风办、国家 计委、国家经贸委、卫生部、国家工商总局、国家药品监督管理局和 国家中医药局共同研究制定的《医疗机构药品集中招标采购监督管理 暂行办法》,加强对医疗机构药品集中招标采购的监督管理,规范药品 集中招标采购行为,切实做好药品集中招标采购工作,特建立省级医疗 机构药品集中招标采购部门联席会议制度。
第二章 联席会议组成
第二条 省级医疗机构药品集中招标 采购部门联席会议(以下简称部门联席会议)召集单位为省卫生厅和省 监察厅,成员单位有省药品监管局、物价局、工商局、劳动保障厅、经 贸委、财政厅、审计厅、体改办和吉林大学。部门联席会议在省政府 领导下开展工作。
第三条 各部门和单位确定一名厅级负责同志为联席会议成员,一 名处级干部为联络员。联席会议办公室设在省卫生厅。
第三章 工作职责 第四条 部门联席会议依据国家有关法律 法规和政策规定,负责推进全省医疗机构药品集中招标采购工作。其具 体工作职责是:加强对医疗机构开展药品集中招标采购工作的组织、协 调和服务,审议通过省级医疗机构招标采购工作实施方案,研究解决药 品集中招标采购的重大问题,及时总结推广药品集中招标采购好的经验 做法,进一步完善全省药品集中招标采购的政策规定和工作制度。加大 对医疗机构药品集中采购工作的监督管理力度,坚决遏制药品购销中的 不正之风,保证药品集中招标采购工作规范有序进行。对全省各地药品 集中招标采购工作进行指导和监督。
第五条 为切实加强对医疗机构药品集中招标采购的监督管理,部 门联席会议下设省级医疗机构药品集中招标采购监督小组,其职责是协 调各部门按照工作职能和有关法律法规,监督药品集中招标采购当事人 的行为,对药品集中招标采购的全过程依法进行监督,受理招投标活动 当事人的投诉,纠正和查处药品集中招标采购中的各种违纪违法行为, 建立和实行卫生、监察、药品监管、物价、工商、劳动保障、经贸、财政、审计、体改部门和吉林大学各司其职、各负其责、齐抓共管的 联合监督管理工作机制。
第六条 卫生行政部门职责:作为药品集中招标采购工作的牵头部 门,会同有关部门研究制定和修改部门联席会议制度;负责对医疗机构 的药品集中招标采购行为进行监督,依照《执业医师法》和《药品管理 法》等有关法律法规,对医疗机构及有关人员违反规定的行为进行纠正 和查处。与药品监督管理部门共同依照《招标投标法》和《药品招标 代理机构资格认定及监督管理办法》,对药品招标中介代理机构的行为 进行监督。
第七条 监察部门职责:会同有关部门制定药品集中招标采购监督 小组工作规则,协调有关部门对药品集中招标采购工作进行监督管理; 受理有关药品集中招标采购的检举和控告;负责对政府有关部门及其工 作人员、由国家行政机关任命的其他人员在药品集中招标采购中履行 职责、执行法律法规和政策情况进行监督,依法对其不作为、违规行政 和执法、包庇纵容和参与违法活动、违规干预或参与药品集中招标采 购过程、谋取单位和个人利益、贪污受贿等行为进行查处,依法作出“ 监察决定”或向有关部门提出“监察建议”,构成犯罪的,移交司法机 关处理。
第八条 药品监督管理部门职责:负责对药品集中招标采购中标药 品的质量进行监督管理;依照《招标投标法》和《药品招标代理机构资 格认定及监督管理办法》等有关法律法规,对参加药品集中招标采购的 药品生产和批发企业以及药品招标中介代理机构进行监督,并对药品生 产和批发企业违法违规行为进行查处。
第九条 价格主管部门职责:负责对药品集中招标采购的药品价格 、收费行为以及向患者让利情况进行监督管理,并依照《价格法》、《 价格违法行为行政处罚规定》等有关规定,对价格违法行为进行纠正和 查处。
第十条 工商行政管理部门职责:负责对通过药品集中招标采购所 签订的合同进行监管和合同鉴证,依照《反不正当竞争法》、《招标投 标法》、《药品管理法》、《合同法》和《关于禁止商业贿赂行为的 暂行规定》等有关法律法规,对药品集中招标采购当事人的不正当竞争 行为,购销双方的合同欺诈及其他利用合同危害国家利益、社会公共利 益的违法行为进行纠正和查处。
第十一条 经济贸易部门职责:负责依照《招标投标法》等有关法 律法规,对药品集中招标采购活动中投标企业的行为进行监督管理。
第十二条 审计部门职责:依照《审计法》等有关法律法规,对招 投标双方的财务行为进行审计监督。
第十三条 省劳动保障厅、财政厅、体改办和吉林大学根据自身 工作职责,配合上述部门开展工作。
第四章 例会制度
第十四条 部门联席会议每季度召开一次 会议,通报药品集中招标采购情况,研究解决工作中存在的重大问题,对 下一步招标工作提出意见。遇有特殊情况可临时召开会议。
第十五条 部门联席会议要定期向省政府及有关部门汇报药品集 中招标采购工作进展情况,认真贯彻落实省政府有关工作要求和部署, 积极推进药品集中招标采购工作健康顺利开展。
第五章 附 则
第十六条 部门联席会议制度自公布之日 起实施。根据药品集中招标采购工作的需要,可通过例会对本制度进行 修改。
附件:
1.吉林省省级医疗机构药品集中招标采购部门联席会议成员、联络员名单(略)
2.吉林省省级医疗机构药 品集中招标采购监督小组工作规则
附件2:
吉林省省级医疗机构药品集中招标采购监督小组工作规则
一、组织领导
监督小组由省政府纠风办和省卫生厅牵头,省直有关部门参加组成 (名单附后),在吉林省省级医疗机构药品集中招标采购部门联席会议领 导下开展工作。
二、工作职责
依照《招标投标法》和国务院纠风办等六部门制定的《医疗机构 药品集中招标采购监督管理暂行办法》以及有关法律法规,监督药品集 中招标采购过程中当事人的行为,对药品集中招标采购的全过程进行监 督,受理招标过程中当事人的投诉,纠正和查处药品集中招标采购中的 各种违纪违法行为,保证药品集中招标采购工作健康有序进行。
三、工作原则与方法
(一)统一组织。实行联合监督工作机制,在监督小组统一协调下进 行监督。(二)分工负责。各部门按照工作职能,各司其职,各负其责。 省政府纠风办负责协调监督小组成员单位开展工作,并对其履行职责、 执行法律法规和政策情况进行监督。省卫生厅负责对医疗机构招标采 购行为进行监督,对医疗机构及有关人员违反规定的行为进行纠正和查 处,并与省药品监管局共同负责对中介代理机构或承办机构的行为进行 监督。省药品监管局负责对参加药品集中招标采购的药品生产、批发 等企业的资质和药品质量进行监督,对违法违规行为负责查处。省物价 局负责对集中招标采购的药品价格、收费行为和向患者让利情况进行 监督,对违法违规行为进行纠正和查处。省工商局负责对通过药品集中 招标采购所签订的合同进行监管和合同鉴证,对违法违规行为进行纠正 和查处。省经贸委负责对投标企业中标药品配送行为进行监督管理。 省审计厅按照有关法律法规,对招投标双方的财务行为进行审计监督。 监督小组要支持公证组织依法进行监督。(三)依法监督。监督小组及 成员要严格按照《招标投标法》、《医疗机构药品集中招标采购监督 暂行办法》、《医疗机构药品集中招标采购工作规范(试行)》、《吉 林省纪委、吉林省监察厅关于对药品集中招标采购中违纪违法行为党 纪政纪处分的暂行规定》及有关法律法规开展监督工作。
(四)全程监督。对药品集中招标采购工作实施全方位、全过程监 督。对评标专家产生、评标开标过程、签订合同、确定价格、收取费 用等有关键环节,实施重点监督。
(五)实行责任制。按照各部门职能分工,责任落实到人,明确监督 人员的职责、任务和要求。对不认真履行职责或有失职、渎职等其他 违纪行为的,进行责任追究。
四、实行例会制
实行不定期例会制。对监督中遇到的重大问题,需各部门联合开展 工作的事项,涉及举报的受理调查工作,监督工作的总体安排和情况综 合等,召开例会共同研究。
五、几点要求
(一)监督小组在招标过程中实行封闭管理,人员集中在招投标现场 办公,与原单位工作脱钩。
(二)严格遵守廉洁自律规定,不得收受财物、接受宴请,不得利用 工作之便拉关系,为自己或他人办事。
(三)严格保守秘密,不得向医疗机构和投标企业泄漏有关招投标的 事宜。
(四)严格履行职责,认真开展监督,不得以任何理由违反政策和规 定,影响招投标工作的公开、公正和公平。
关于加快落实中央扩大内需投资项目地方配套资金等有关问题的通知
财政部
关于加快落实中央扩大内需投资项目地方配套资金等有关问题的通知
财建〔2009〕631号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：
按照推进财政科学化精细化管理的要求，为了确保中央扩大内需投资项目地方配套资金的落实，更好地发挥扩大内需投资对经济增长的拉动作用，根据国务院有关规定，现将有关事项通知如下：
一、要督促有关部门和单位，加快落实地方配套资金
地方各级政府是落实本地区中央扩大内需投资项目地方配套资金的责任主体。各级财政部门要认真履行职责，采取措施，加大力度，督促有关部门和单位，加快落实地方配套资金。对于配套资金不落实的地区，要相应扣减或暂缓下达该地区后续中央扩大内需投资预算。
二、要统筹地方财力，确保地方政府配套资金落实到位
地方各级财政部门要统筹安排财力，切实保证中央扩大内需投资项目地方政府配套资金及时落实到位，推动实现扩大内需促进经济增长战略目标。地方政府配套资金可通过以下渠道筹集：
一是地方各级政府一般预算资金；
二是地方各级政府土地出让收益等各类政府性基金；
三是中央财政代理发行的2009年2000亿元地方政府债券资金；
四是利用政府融资平台通过市场机制筹措的资金；
五是地方政府其他可用财力。
三、要按照有关规定，严格地方政府债券资金安排使用
2009年为解决地方政府配套资金不足问题，中央采取了代理发行地方政府债券的办法，并明确规定了用途。地方各级财政部门要严格遵循地方政府债券资金的使用次序，确保中央扩大内需投资项目地方政府配套资金的落实。
一是地方政府债券资金要优先用于中央扩大内需投资公益性项目地方政府配套。
二是地方政府债券资金在满足中央扩大内需投资公益性项目地方政府配套需求后，可用于其他难以吸引社会投资的公益性建设项目。
三是地方政府债券资金严格控制用于能够通过市场化行为筹资的投资项目，严禁用于经常性支出以及党政机关办公楼等楼堂馆所项目。
地方政府债券资金具体安排使用请按照财政部制定的《2009年地方政府债券资金项目安排管理办法》（财建〔2009〕121号）执行。对于没有按规定安排使用的地区，要限期整改。
四、抓紧开展地方配套资金落实情况自查工作
地方各级财政部门要立即对本地区中央扩大内需投资项目地方配套资金落实情况开展自查。自查内容包括：本地区中央扩大内需投资项目地方配套资金需求情况、配套资金筹措及落实情况、地方政府债券资金安排使用情况、地方配套资金实际到位情况等。请各省（自治区、直辖市、计划单列市）财政部门按附表（详见附件）所列自查内容据实汇总填列。对于存在以下问题的，应说明原因并提出整改处理意见：
一是中央扩大内需投资项目地方政府配套资金来源有缺口的；
二是地方政府债券资金未主要用于中央扩大内需投资项目地方政府配套，且地方政府配套资金来源有缺口的；
三是地方政府债券资金用于国务院要求严格控制或禁止安排领域的；
四是地方政府配套资金实际到位率偏低的。
请于2009年11月5日前将自查情况（表格）、说明以及整改处理意见等材料报我部。
附件：1.中央扩大内需投资项目地方配套资金落实情况自查表
2.2009年2000亿元地方政府债券资金安排使用情况自查表
二○○九年十月十二日
附件下载：
中央扩大内需投资项目地方配套资金落实情况自查表.xls
http://www.gov.cn/gzdt/att/att/site1/20091013/00123f3eabca0c3e736601.xls
2009年2000亿元地方政府债券资金安排使用情况自查表.xls
http://www.gov.cn/gzdt/att/att/site1/20091013/00123f3eabca0c3e736d02.xls
