国家工商行政管理局关于棉花市场管理中违法案件适用法律问题的答复

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国家烟草专卖局


烟草行业产品质量监督检验机构审查认可细则

2001年12月31日
国家烟草专卖局

　　第一章　总则

　　第一条　为了进一步加强烟草行业产品质量监督检验机构（以下简称“质检机构”）的建设与管理，指导审查质检机构的工作，提高质检机构的人员素质和技术、管理水平。根据《烟草行业产品质量监督检验网管理办法》和《产品质量检验机构计量认证／审查认可（验收）评审准则》（试行）（质技监认函［２０
００］０４６号）及国家的有关规定，制定本细则。

　　第二条　本办法所规定的审查认可工作的管理、程序及评定办法，适用于烟草行业质检网各级质检机构。

　　第三条　一级站评审的主要依据是《实验室认可准则》、《产品质量检验机构计量技术考核规范》（ＪＪＣｌ０２１－９０）、《国家产品质量监督检验中心审查认可细则》（技监监（１９９０）３４号）。

　　第四条　二级站评审的主要依据及内容：

　　１、评审依据：
　　（１）《实验室认可准则》；
　　（２）《烟草行业二级产品质量监督检验机构审查认可评定表》（附件３－Ａ）；
　　（３）《烟草行业重点产品质量监督检验机构审查认可评定补充条款》（附
件３－Ｂ）（适用重点二级站）。

　　２、评审内容：

　　（１）《实验室评审表》有效版本规定的要素；
　　（２）附件３－Ａ内容：组织机构、人员素质、仪器设备和标准物质及标准
样品、环境条件、检验工作等五个方面。

　　第五条　三级站评审的主要依据及内容：

　　１、评审依据：《烟草行业三级产品质量监督检验站审查认可评定表》；
　　２、评审内容：组织机构与管理、人员素质、仪器设备和标准物质及标准样品、环境条件、检验工作等五个方面。

　　第二章　管理

　　第六条　国家局质量技术监督主管部门（以下简称国家局主管部门）为行业审查认可的管理机构。各省级烟草专卖局技术监督主管部门（以下简称省级局主管部门）为三级站审查认可的管理机构。

　　第七条　审查认可管理机构的职责是：

　　１、受理申请及初审报送资料；
　　２、制定审查认可计划；
　　３、组建评审组并组织进行现场评审；
　　４、审查由评审组提交的《评审报告》等资料；
　　５、行文报批；
　　６、颁发授权证书（有效期五年）。

　　第三章　程序

　　第八条　各级质检机构按《评定表》自查合格后，上一级主管部门提出申请。申请时，必须报送下列资料。
　　（一）《审查认可申请书》；
　　（二）自查情况报告；
　　（三）二级站提交质量手册（按《实验室认可准则》有效版本编制）、程序文件；三级站提交质量手册。

　　第九条　国家局或省级局主管部门根据申请，经审核合格后，统一安排审查认可计划。

　　第十条　质检机构审查认可步骤：

　　（一）评审组预备会议，初步确定现场审查计划。确定评审组分工计划，一般评审组分两个组，第一组负责组织机构、人员素质、质量手册内容的审查；第二组负责仪器设备、环境条件、检验工作内容的审查。
　　（二）首次会议。会议由评审组主持，被审单位有关人员参加。听取申请单位的情况汇报。完善现场审查计划并予宣布。
　　（三）察看质检机构现场，下达现场评审试验项目并进行评审，同时进行质量手册、人员技术档案等资料的审阅和评审。
　　（四）按照审查认可所列项目，对检验、审核等人员采取分组座谈或个别交谈、实际操作及口试或笔试形式进行考核。
　　（五）评审组整理评审资料，并做出评审结论和意见。
　　（六）评审组召开该质检机构隶属单位主管领导和相关部门领导以及质检机构全体人员参加的现场评审总结大会，由评审组长宣读评审组结论和意见；
　　（七）报国家局或省级局主管部门审批。

　　第四章　评审

　　第十一条　审查认可评定规则

　　（一）评定记录
　　在对应的栏目中，符合记为“Ａ”；基本符合记为“Ｂ”；不符合记为“Ｃ”。并同时记下有关问题及建议。评审的最终结论为“合格”、“基本合格”、“不合格”三种。《评定表》内容分“重点项目”（即※号项目）和“一般项目”两种。

　　（二）评定规则

　　１、二级站评定规则
　　（１）满足以下要求者为“合格”：　　　　
　　①《实验室评审表》符合项不少于８０％；不符合项不多于１０％。
　　②《审查认可评审表》“Ａ”项数不少于３２项，重点项（即※项）“Ｂ”项数不多于二项。无“Ｃ”项。
　　（２）出现下述情况之一者为“不合格”：
　　①《实验室评审表》不符合项多于１０％或不符合项与基本符合项之和多于３０％。
　　②《审查认可评审表》“Ｂ”项数多于１０项或重点项（即※项）“Ｂ”项数多于二项或出现“Ｃ”项。
　　（３）其余情况者为“基本合格”。

　　２、重点二级站应达到合格条件要求外，还应达到《烟草行业重点二级产品质量监督检验机构审查认可评定补充条款》要求，其中“Ｂ”项数不多于一项，无“Ｃ”项。

　　３、三级站评定规则

　　（１）“合格”：审查认可评审“Ａ”项数不少于２５项；重点项（即※项）“Ｂ”项数不多于二项。无“Ｃ”项。
　　（２）“不合格”：“Ｂ”项数多于５项或重点项“Ｂ”项数多于二项或出现“Ｃ”项。　　　　
　　（３）其余情况者为基本合格。

　　第十二条　评审报告

　　评审组对接受评审的质检机构做出结论和意见，最后提出《评审报告》。

　　第五章 附则

　　第十三条　评审员及其职责等要求参照国家有关文件规定执行。

　　第十四条　本细则由国家烟草专卖局负责解释。

　　第十五条　本细则自发布之日起执行。国家局１９９５年发布的《烟草行业二级产品质量监督检验审查认可细则》和《烟草行业三级产品质量监督检验站审查认可细则》（国烟科［１９９５］第４１号）同时废止。



城乡个体工商户管理暂行条例修改有关问题的思考

卫勇


　　《城乡个体工商户管理暂行条例》已暂行近22年，早已世易时移，亟待“转正”，今欣闻修正，征求意见，作为一个和个体工商户打交道近20年的工商行政管理工作人员，有义务也有责任把在登记和监管工作中有待解决的的问题作为立法建议提交给你们， 供你们参考！

一、关于本条例主旨的修正问题

　　“重在发展，强调服务”作为本条例的主旨，我认为不很完整。我们不仅要突出发展，增加就业，强调服务，便捷创业，还要适当监管，规范行为。由于个体总量庞大，必要的监管是必须的，有利于规范经营行为，保证安全生产经营，保障税收征管。在条例中对必要的行为要进行法律规制。

二、个体工商户登记前置许可的问题

　　虽然国家和各省、市近年来都相继出台了大量发展非公有制经济的文件，明确个体工商户和其它市场主体一样，国家对其实行平等准入、公平待遇的原则。但是现实是平等准入而难平等，公平待遇而难公平。问题的关键是绝大多数的个体工商户从事的是保民生的经营活动，大多是居民服务业居民零售业。大量的登记前置许可不无阻止了这一庞大的特殊经营者的快速准入，增大了个体经营成本和社会总成本。为了增加各种弱势群体的就业和激励创业，通过保就业，促进保民生，从而达到保稳定，从根本上推进和谐社会的构建和社会经济总量的稳步增长，建议借鉴海南模式。《海南经济特区促进中小企业发展条例》第二十一条“工商行政管理部门对中小企业实行直接核准登记制，市、县、自治县工商行政部门可以委托辖区工商所核准登记。对符合注册条件的，工商行政管理部门应当自受理之日起5个工作日内核发营业执照。”，首次在立法的层面上，以地方性法规的形式规定了直接核准登记制，这个对中小企业的制度设计，我认为当然适用比中小企业还小的个体工商户。建议在《个体工商户条例(征求意见稿)》中，除涉及食品安全、生产安全等涉安行业的经营活动外，将其直接核准登记制的制度设计纳入正在征求意见的行政法规《个体工商户条例》中，彻底解决平等准入而难平等、公平待遇而难公平的现实。这才是真正降低个体工商户的准入门槛的关键之所在。

三、个体执照有效期限的问题

　　国家工商局《个体工商户登记审批程序（试行）》（个字[1988]第8号）第十四条“个体工商户发生下列行为应办理重新登记：（一）发生转让行为的受让方；（二）因分立或合并而新办的个体工商户；（三）营业执照有效期满。”和第十五条“ 凡重新登记的个体工商户应按本程序中有关开业登记规定程序办理登记手续。”明确规定了重新登记的法定条件和程序，其后有关规范性性文件明确规定个体工商户营业执照的有效期限为4年，期满应重新登记。以后有关文件均肯定每四年重新登记、换发营业执照一次的规定。国家总局2004年颁布的《个体工商户登记程序规定》（总局令第13号），没有重新登记程序的特别规定。《城乡个体工商户管理暂行条例》没有经营期限这一登记事项，但是个体工商户营业执照自始就将执照有效期作为营业执照的载明事项。结合个体工夫数量庞大、行政机关监管成本的要求，还是很有必要在立法中，在采用直接核准制情形下，让个体工商户的执照有效期浮出水面，正式规制在行政法规中，符合对这一市场主体进行监管的行政成本的经济分析。

四、关于个体工商户的组织形式的问题

　　关于个体工商户的组织形式问题，争议也由来已久。《劳动法》第二条“在中华人民共和国境内的企业、个体经济组织（以下统称用人单位）和与之形成劳动关系的劳动者，适用本法。”，在立法语言上使用了个体经济组织这一概念。《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》“（二十七）完善企业组织制度。企业要按照法律法规的规定，建立规范的个人独资企业、合伙企业和公司制企业。公司制企业要按照《中华人民共和国公司法》要求，完善法人治理结构。探索建立有利于个体工商户、小企业发展的组织制度。”，这一法规性文件明确了建立个体工商户的组织制度。《成都市企业信用信息征集和使用管理办法》第三条第二款“本办法所称企业包括在本市行政区域内从事经营活动及社会活动的企业、其他组织和个体工商户。”，对企业概念进行了扩大性解释，个体工商户也是企业的一种特殊组织形式。《成都市企业登记并联审批办法》第三条“ 本市行政区域内企业（含个体工商户等其他组织）登记适用本办法。”，个体工商户时一种组织形式，并且也包含在企业这一组织形式之中。综述上述诸法，把个体工商户作为一种制企业的特殊组织形式，也有合理的一面，为今后立法规制提供法理上的根据。此问题说这么多的目的，就是建议在立法时，就个体工商户这个承担无限责任的主体在与合伙企业或者个人独资企业转换时，在法条上作出明确的规定。但是不宜逆向转换。五、 一个具有完全民事行为能力的自然人领取个体工商户执照数量有无限制的问题。
　　《国家工商局对〈关于一个个体工商户是否可以一人持两照经营的请示〉的答复》（工商个字[1992]第36号）作出过明确的答复，只能领取一个营业执照。因为一个具有完全民事行为能力的自然人，领取多个个体工商户执照，就成为多个市场主体的业主，且业主是同一具有完全民事行为能力的自然人，个体工商户作为个人投资从事经营活动的一种组织形式，个体工商户承担无限责任，个体工商户的财产不足承担时，其业主承担无限连带责任。这样对个体工商户这一组织形式和投资个体工商户的业主进行区分是必要的，同一业主或者投资人承担多个无限连带责任，增大了市场交易风险，不利于市场主体信用制度的建设，这在法理上也是难以自圆其说。虽然其被《关于废止有关工商行政管理规章、规范性文件的决定》（工商法字[2004]第98号）废止，但是对同一业主在无限责任的承担方面是没有变化的，依然具有参考的法律价值！
　　随着社会主义市场经济的进一步发展，随着商事主体登记理论的日趋成熟，随着商事法律制度的进一步完善，对个体登记和监管的立法规制有待进一步思考。适度规定个体工商户登记事项的内容，科学界定作为业主的自然人和个体工商户这一组织形式的关系，推行直接核准登记制为主、个体前置登记许可为辅的制度构架，使《个体工商户条例》的内容在继承的基础上有所突破创新，成为这一市场主体便捷准入、执法机关行政成本适度的良法。

六、能否将无固定经营场所摊贩纳入工商行政管理的问题

　　什么是无固定经营场所摊贩？怎样管理无固定经营场所摊贩？从目前看，无固定经营场所摊贩可分为两类，一是走乡串户的流动商贩，二是指游离隐逸的网络经营者，对前者，可免于登记。对后者，众多人士认为无固定经营场所摊贩是专指网络经营者。所以，将其纳入工商登记，意见很大。结合目前情况，还是推行“以网管网”，采取实名制认证、备案等手段监管为宜。

七、对用工要不要作出人数上的限定的问题

　　结合基层管理情况，还是有必要限制用工人数。一个个体工商户雇佣100个工人，你还说是个体工商户吗？无论是行政监督管理还是一般公众认知，都难于说是。现在有一部分人办理好几个个体工商户执照，甚至达到五六个，这样就规避了税收征管，也不便于行政监督管理。但是限制人数也便于行政管理。谁知道他雇用多少人呢？就是设立登记或者验照进行申报雇工人数，其意义也不大，也没有什么实际的管理作用。宜限制一个自然人只能申请办理一个个体工商户，不限制雇工人数，也就在某种程度上弱化了这一问题，也和一个自然人股东只能办理一个一人有限公司的原则向吻合。