货物贸易外汇管理试点指引
作者:法律资料网 时间:2024-07-22 15:44:02 浏览:9114
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货物贸易外汇管理试点指引
国家外汇管理局 国家税务总局 海关总署
货物贸易外汇管理试点指引
第一章 总 则
第一条 为完善货物贸易（以下简称贸易）外汇管理，推进贸易便利化，促进涉外经济发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，制定本指引。
第二条 国家对贸易项下国际支付不予限制。
出口收入可按规定调回境内或存放境外。
第三条 从事对外贸易机构（以下简称企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口应当一致。
第四条 经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。
第五条 国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对本指引第二条第二款、第三条、第四条规定的事项进行监督检查。
第六条 外汇局建立进出口货物流与收付汇资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况的企业进行现场核实调查（以下简称现场核查），对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送相关信息的及时性、完整性和准确性实施非现场和现场核查。
第七条 外汇局根据现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，对企业进行分类管理。
第八条 外汇局对企业贸易信贷进行总量监测，对企业的贸易信贷规模实施比例管理。
第九条 国际收支出现或者可能出现严重失衡时，国家可以对贸易外汇收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章 企业名录管理
第十条 外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，统一向金融机构发布名录。金融机构不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务。
第十一条 企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。企业登记信息发生变更的，应当到外汇局办理变更登记手续。企业终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。
外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况注销企业名录。
第十二条 企业办理贸易外汇收支，应当签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，承诺遵守国家外汇管理规定。
外汇局对新办理名录登记的企业实行辅导期管理。
第三章 贸易外汇收支管理
第十三条 本指引所称的企业贸易外汇收支包括：
(一) 从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；
(二) 从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；
(三) 深加工结转项下境内收付款；
(四) 转口贸易项下收付款；
(五) 其他与贸易相关的收付款。
第十四条 企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，捐赠项下进出口业务等国家另有规定的情况除外。
代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。
第十五条 企业应当根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，凭相关单证在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进行贸易外汇收支信息申报。
金融机构应当查询企业名录和分类状态，按规定进行合理审查，并向外汇局报送前款所称贸易外汇收支信息。
第十六条 对于下列影响贸易外汇收支与货物进出口匹配的信息，企业应当在规定期限内向外汇局报告：
（一）超过规定期限的预收货款、预付货款、延期收款以及延期付款；
（二）其他应当报告的事项。
企业可主动向外汇局报告除本条前款规定以外的其他贸易外汇收支信息。
第四章 非现场核查
第十七条 外汇局定期或不定期对企业一定期限内的进出口数据和贸易外汇收支数据进行总量比对，核查企业贸易外汇收支的真实性及其与进出口的一致性。
第十八条 外汇局对贸易信贷、转口贸易等特定业务，以及保税监管区域企业等特定主体实施专项监测。
第十九条 外汇局对下列企业实施重点监测：
（一） 贸易外汇收支与货物进出口匹配情况超过一定范围的；
（二） 经专项监测发现异常或可疑的；
（三） 其他需要重点监测的。
第五章 现场核查
第二十条 外汇局可对企业非现场核查中发现的异常或可疑的贸易外汇收支业务实施现场核查。
外汇局可对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送信息的及时性、完整性和准确性实施现场核查。
第二十一条 外汇局实施现场核查可采取下列方式：
（一）要求被核查企业、经办金融机构提交相关书面材料；
（二）约见被核查企业法定代表人或其授权人、经办金融机构负责人或其授权人；
（三）现场查阅、复制被核查企业、经办金融机构的相关资料；
（四）其他必要的现场核查方式。
被核查单位应当配合外汇局进行现场核查，如实说明情况，并提供有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。
第二十二条 外汇局按照本指引第二十一条第一款第（三）项规定的方式进行现场核查，现场核查人员不得少于2人，并出示证件。现场核查人员少于2人或者未出示证件的，被核查单位有权拒绝。
第六章 分类管理
第二十三条 外汇局根据现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分成A、B、C三类。
第二十四条 外汇局发布B、C类企业名单前，应当将分类结果告知相关企业。企业可在收到外汇局分类结论告知书之日起7个工作日内向外汇局提出异议。外汇局应当对提出异议企业的分类情况进行复核。
第二十五条 对在规定期限内未提出异议或提出异议后经外汇局复核确定分类结果的企业，外汇局将向金融机构发布企业分类管理信息。
外汇局可将企业分类管理信息向相关管理部门通报，必要时可向社会公开披露。
第二十六条 外汇局对B、C类企业设立分类管理有效期，并对分类结果进行动态调整。
第二十七条 在分类管理有效期内，对A类企业贸易外汇收支，适用便利化的管理措施。对B、C类企业的贸易外汇收支，在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管。
第二十八条 外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制，对B类企业贸易外汇收支实施电子数据核查管理。
第二十九条 对C类企业贸易外汇收支业务以及外汇局认定的其他业务，由外汇局实行事前逐笔登记管理，金融机构凭外汇局出具的登记证明为企业办理相关手续。
第七章 附 则
第三十条 企业和金融机构违反本指引以及其他外汇管理相关规定的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规予以处罚。
第三十一条 外汇局可根据国际收支形势和外汇管理需要，对贸易信贷管理、登记管理、非现场核查以及分类管理的具体内容进行调整。
第三十二条 保税监管区域企业贸易外汇收支参照适用本指引，保税监管区域外汇管理政策另有规定除外。
第三十三条 个人对外贸易经营者的贸易外汇收支适用本指引。
第三十四条 出口收入存放境外的管理按照货物贸易出口收入存放境外相关管理规定办理。
第三十五条 本指引所称离岸账户，是指境外机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的账户。
境内机构在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部门开立的账户，视为境内机构境外账户。
第三十六条 国家外汇管理局根据本指引制定相应实施细则。
第三十七条 本指引由国家外汇管理局负责解释。
第三十八条 本指引自2011年12月1日起施行。以前法规与本指引相抵触的，按照本指引执行。
新疆维吾尔自治区华侨捐赠办法
新疆维吾尔自治区人民政府
新疆维吾尔自治区华侨捐赠办法
（新疆维吾尔自治区人民政府令第126号 2004年11月26日）
第一条为鼓励华侨捐赠，规范捐赠和受赠行为，保护捐赠人、受赠人和受益人的合法权益，促进自治区公益事业发展，根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》及有关法律、法规，结合自治区实际，制定本办法。
第二条本办法所称华侨捐赠，是指华侨、华侨团体和华侨投资企业(以下统称捐赠人)自愿无偿向自治区行政区域内依法成立的公益性社会团体、公益性非营利的事业单位(以下统称受赠人)捐赠财产，用于教育、科学、文化、卫生、体育、环境保护、社会公共设施建设、救灾、扶贫以及促进社会发展和进步的其他社会公共福利事业的行为。
捐赠人要求行政机关作为受赠人的，行政机关可以接受捐赠，但不得以本机关为受益对象。
第三条华侨捐赠应当遵循自愿和无偿的原则。
任何单位和个人不得强迫华侨捐赠。
第四条捐赠、受赠应当遵守法律、法规，不得违背社会公德，不得损害社会公共利益和其他公民的合法权益。
第五条华侨捐赠的财产受法律保护，任何单位和个人不得侵占、挪用、贪污。
第六条县级以上人民政府负责侨务工作的机构负责华侨捐赠工作的指导、协调和服务，并行使有关监督职能。计划、税务、海关等有关部门依照各自职责，做好华侨捐赠的相关工作。
第七条捐赠人和受赠人可以订立捐赠协议，捐赠协议包括捐赠财产的种类、数量、用途和方式等内容。
捐赠兴建工程项目的，受赠人应当与捐赠人订立捐赠协议，对工程项目的资金、建设、管理和使用作出约定。
第八条捐赠人有权决定捐赠财产的种类、数量、用途、方式和受赠人；有权了解捐赠财产的使用情况和捐赠工程的建设、使用情况，并提出意见。
捐赠人可以委托或者指定有关单位、个人对其捐赠财产的使用、管理进行监督。
第九条经县级以上人民政府批准，捐赠人对捐赠的工程项目可以留名纪念；捐赠人单独捐赠的工程项目或者主要由捐赠人出资兴建的工程项目，可以由捐赠人提出工程项目的名称。
第十条因公共利益需要拆迁捐赠工程项目的，应当在作出拆迁决定前向捐赠人说明情况，听取捐赠人意见，由拆迁人依法予以重建或者予以货币补偿，由原受赠人用于原捐赠目的和用途。
第十一条捐赠工程项目的建设结余款应当按照捐赠人意愿处理；超出原捐赠数额的工程支出部分由受赠人负责，受赠人不得要求捐赠人追加捐赠款额，但捐赠人自愿或者捐赠协议另有约定的除外。
第十二条捐赠人捐赠物资需要办理入境手续的，由受赠人按照国家有关规定办理入境手续。涉及实行许可证管理的捐赠物资，受赠人应当按照国家规定办理许可证申领手续，海关凭许可证验放、监管。
县级以上人民政府负责侨务工作的机构应当为捐赠人实施捐赠项目提供帮助，协助受赠人办理有关入境手续。
第十三条捐赠人从境外捐赠的物资或者捐赠人将其在自治区投资经营所得的合法利润用于捐赠的，按照国家和自治区有关规定享受税收方面的优惠。
第十四条受赠人接受捐赠后，应当向捐赠人出具合法、有效的收据，将受赠财产登记造册。
受赠财产价值在人民币5万元以上10万元以下的，受赠人应当自受赠之日起30日内向所在州、市(地)人民政府负责侨务工作的机构备案；价值在人民币10万元以上的，应当向自治区负责侨务工作的机构备案。
接受备案的负责侨务工作的机构应当向捐赠人颁发捐赠证书。
第十五条受赠人应当建立捐赠财产的使用管理制度，不得违背捐赠人的意愿擅自改变捐赠财产的性质、用途。确需改变的，应当征得捐赠人同意，并向所在地县级以上人民政府负责侨务工作的机构备案。
对华侨捐赠的外汇或者人民币，受赠人应当专户储存，专款专用。
第十六条对在华侨捐赠工作中做出突出成绩的单位和个人，各级人民政府或者负责侨务工作的机构应当给予表彰和奖励。
第十七条违反本办法规定，强迫华侨捐赠的，由县级以上人民政府有关部门责令改正，通报批评；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分。
第十八条违反本办法规定，侵占、挪用、贪污华侨捐赠财产的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分，并追缴所占、所用的捐赠财产；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十九条国家机关工作人员在华侨捐赠管理工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十条违反本办法规定应当给予处罚的其他行为，依照《中华人民共和国公益事业捐赠法》及有关法律、法规的规定予以处罚。
第二十一条港澳台同胞、外籍华人及其社团、投资企业向自治区行政区域内进行捐赠的，参照本办法执行。
村(居)民委员会作为受赠人的，参照本办法执行。
第二十二条本办法自2005年1月1日起施行。
陕西省法制宣传教育条例
陕西省人大
陕西省法制宣传教育条例
陕西省人民代表大会
（1997年8月2日陕西省第八届人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过）
第一章 总 则
第一条 为了规范法制宣传教育活动，增强公民的法制观念和法律意识，全面推进各项事业的依法治理，根据宪法和有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条 开展法制宣传教育是全社会的共同职责。本省行政区域内的国家机关、社会团体、企业事业单位、其他组织和公民，都应当遵守本条例。
条三条 法制宣传教育应当与法制实践相结合、与经济建设和社会发展的实际相结合，为改革开放和社会主义现代化建设服务。
第四条 各级人民政府应当制定法制宣传教育工作长期规划和年度计划，并负责组织实施。
第五条 各级人民政府应当把法制宣传教育工作所需经费列入本级财政预算。
国家机关、社会团体和企业事业单位应当安排必要的经费，用于本单位、本系统的法制宣传教育工作。
第二章 基本内容和重点对象
第六条 法制宣传教育包括以下基本内容：
（一）社会主义民主与法制的基本理论和基本制度；
（二）宪法和国家基本法律；
（三）与社会主义市场经济密切相关的法律、法规；
（四）与保证经济、社会发展和维护社会稳定相关的法律、法规；
（五）与公民的权利与义务、工作与生活密切相关的法律、法规。
第七条 一切有接受法制教育能力的公民，都应当接受法制宣传教育，做到知法、守法，依法行使公民的权利，履行公民的义务。
第八条 法制宣传教育的重点对象及对其的要求是：
（一）担任各级领导职务的国家工作人员应当学习宪法和基本法律，熟练地掌握履行领导职务相关的法律、法规，增强法制观念，提高依法决策、依法管理的能力。
（二）行政执法人员、司法人员应当熟练地掌握和运用与本职工作相关的法律、法规，提高自身法律素质，依法履行职责，做到依法行政、公正司法。
（三）企业经营管理人员应当熟悉社会主义市场经济法律知识和其他有关法律、法规，提高依法经营管理水平。
（四）青少年应当具备必要的法律常识。
第九条 法制宣传教育应当按照规划和计划，采取灵活多样的方式进行：
（一）对担任领导职务的国家工作人员以及担任非领导职务的司法人员、行政执法人员和企业事业单位的经营管理人员，可以采取辅导、讲座和集中办培训班、轮训班的形式进行。对工人、农民、个体工商户等，可以利用业余、农闲时间，采取集中学习、辅导等形式进行。
（二）办好广播、电影、电视的法制节目和报刊的法制栏目，开展法制宣传教育。
（三）开展法制宣传日（周、月）、法律知识竞赛、法制演讲、文艺表演等活动，进行法制宣传教育。
第三章 组织管理与社会职责
第十条 县级以上地方人民政府司法行政部门是本级人民政府法制宣传教育工作的主管部门。其法制宣传教育方面的职责是：
（一）贯彻执行有关法制宣传教育的法律、法规、决议、决定；
（二）研究拟定法制宣传教育工作长期规划和年度计划，组织实施全民性的法制宣传教育活动；
（三）指导、协调法制宣传教育工作；
（四）拟定法制宣传教育考核标准，组织法制宣传教育工作的检查、考核；
（五）培训法制宣传教育骨干；
（六）开展法制宣传教育工作的调查研究，总结和推广法制宣传教育工作的先进经验；
（七）办理法制宣传教育的其全事宜。
省司法行政部门负责组织编写法制宣传教育材料。编印用于法制宣传教育的法律、法规汇编，依照国家关于法规汇编编辑出版的规定执行。
第十一条 国家机关、社会团体、企业事业单位和其他组织应当将法制宣传教育列入工作计划，建立相应的工作责任制和培训、考核、考试等制度。
第十二条 文化、新闻、出版、广播、电影、电视等部门应当将法制宣传列入文化事业工作计划，开展法制宣传活动。
第十三条 行政执法部门、司法机关应当结合行政执法和司法活动，向社会宣传法律知识。
第十四条 教育行政部门应当把法制教育列入各级各类学校的教学计划，认真组织实施，加强督促检查。
各级各类学校都应当开设法制教育课，做到教学有计划，学习有教材，任课有教师，课时有保证，成绩有考核。
第十五条 经济管理部门应当对本系统、本行业的企业法定代表人和主要经营管理人员进行法律知识的培训和考核。
第十六条 工商行政管理部门应当对私营企业主和个体工商业经营者进行法律知识的宣传教育。
第十七条 公安、劳动部门应当根据各自的职责，做好对流动人口和待业人员的法制宣传教育工作。
第十八条 工会、共青团、妇联等组织应当发挥群众团体的组织作用，对职工、青少年、妇女进行法制宣传教育。
第十九条 村民委员会、居民委员会应当根据实际情况，采取多种形式，对村、居民进行法制宣传教育。
第四章 考核与奖罚
第二十条 法制宣传教育应当建立考试、考核制度。
录用、任命国家工作人员，应当把拟录用、拟任命人员的法律知识考试或者执法实绩考核作为录用、晋升职务的基本条件。
第二十一条 对担任领导职务的国家工作人员和担任非领导职务的司法人员、行政执法人员，应当进行相关的法律知识培训和执法实绩考核。
司法人员、行政执法人员在被授予司法、执法职权前，应当进行法律考试。已经取得法律大专以上学历证书或者国家颁发、认可的法律资格证书者除外。
第二十二条 对在法制宣传教育工作中做出显著成绩的单位和个人，由县级以上人民政府或者主管部门给予表彰和奖励。
第二十三条 县级以上人民政府法制宣传教育工作主管部门或者有关业务主管部门应当按照法制宣传教育规划、计划对有关部门和单位进行定期考核。没有达到考核标准的部门和单位，由本级人民政府或者主管部门给予通报批评，令其限期改正；逾期不改正的，由有处分权的机关对其
责任人员给予行政处分。
第五章 附 则
第二十四条 本条例具体应用中的问题，由省人民政府解释。
第二十五条 本条例自公布之日起施行。
1997年8月2日
